Cash flow znamená tok peněz dovnitř a ven z peněz. Příjem hotovosti znamená vydělané peníze a odliv peněz znamená peníze, které utratíte. Pozitivní peněžní tok nastává, když jsou peníze, které obdržíte, vyšší než výdaje. To znamená, že na konci měsíce je stále peněžní přebytek nebo kladný peněžní zůstatek, který lze investovat. Negativní peněžní tok nastává, když utratíte více, než obdržíte. V důsledku toho má finanční situace podniku nebo osoby špatnou úroveň solventnosti. Měsíční peněžní tok může značně kolísat, zvláště pokud společnost teprve začíná, podnikání přechází nebo domácnost, která nemá stálý zdroj příjmů a výdajů, pro které je obtížné rozpočet sestavit.
Krok
Část 1 ze 3: Výpočet měsíčních peněžních toků pro společnost
Krok 1. Připravte si tabulku pro sestavení přehledu peněžních toků
Vytvořte tabulku sestávající z několika sloupců s nadpisy „Provozní činnosti“, „Finanční činnosti“a „Investiční činnosti“. Připravte si zprávu o bankovních transakcích za jeden měsíc podle období peněžních toků, které chcete vykazovat. Účelem sestavení přehledu peněžních toků je zjistit, zda má společnost na konci měsíce kladný nebo záporný peněžní zůstatek.
- Negativní peněžní tok znamená, že společnost utratí více peněz, než přijme.
- Pozitivní peněžní tok znamená, že společnost dostává více peněz, než utrácí. Aby mohly firmy investovat, musí dobře hospodařit se svými financemi, aby peněžní tok byl vždy v určité výši kladný a mohl být použit k rozvoji podnikání.
Krok 2. Vypočítejte čistý peněžní tok z provozní činnosti
Shrňte příjmy nebo příchozí peníze z každodenního provozu, dodávky zboží nebo prodeje služeb zákazníkům. Zaznamenejte si také přijaté peníze od zákazníků, úroky z vkladů a platby za vývoj investic.
- Dále spočítejte peníze. Hotovost vydaná na financování provozní činnosti zahrnuje hotovostní platby za nákup zboží, platby dluhů dodavatelům, výplatu mezd zaměstnanců, daně, honoráře, pokuty a úroky z půjček věřitelům.
- Nakonec odečtěte peníze dovnitř penězi ven. Výsledek odečtení napište do sloupce „Operační činnost“. Pokud je číslo záporné, zadejte „-“nebo použijte jiný znak, který je snadno srozumitelný.
Krok 3. Vypočítejte čistý peněžní tok z finančních aktivit
Sečtěte příjmy financované z půjček nebo vlastního kapitálu, včetně peněžních toků z prodeje akcií, dluhopisů a dalších cenných papírů. Přidejte také peníze získané z vkladů základního kapitálu, bankovních půjček a investičních zisků nebo příjmů.
- Poté sečte peníze na financování finančních aktivit, včetně platby jistiny, odkoupených akcií a rozdělení dividend akcionářům.
- Odečtěte příchozí peníze od odchozích peněz a napište číslo do sloupce „Finanční aktivita“.
Krok 4. Vypočítejte čistý peněžní tok z investiční činnosti
Tento krok se provádí za účelem výpočtu, kolik peněz pochází z investic, například z nákupu akcií nebo dluhopisů jiných společností. Sečtěte peníze pocházející z příjmů z pohledávek, prodejů akcií nebo dluhopisů společnosti, prodeje majetku nebo majetku, například: prodeje továren a strojů.
- Sečtěte peníze kvůli investičním aktivitám, které zahrnují platbu dluhu, úroky z půjček a splacení nákupu majetku nebo majetku, například: platby za nákup strojů a strojů.
- Odečtěte příchozí peníze od odchozích peněz a napište číslo do sloupce „Investiční aktivita“.
Krok 5. Sečtěte tři sloupce ve výkazu peněžních toků
Sečtěte čísla uvedená ve sloupcích „Provozní činnosti“, „Finanční činnosti“a „Investiční činnosti“. Konečným výsledkem, který získáte, je peněžní tok společnosti po dobu jednoho měsíce. Pokud je číslo kladné, má společnost kladný peněžní tok, což znamená, že výnosy společnosti jsou vyšší než výdaje. Pokud je číslo záporné, společnost utratila více peněz, než obdržela během vykazovaného měsíce.
Část 2 ze 3: Výpočet měsíčních peněžních toků pro jednotlivce
Krok 1. Připravte si výpis z vašich transakcí na bankovním účtu za daný měsíc
Pro řízení společnosti jsou k vyhodnocení výkonnosti podniku a rozhodování zapotřebí měsíční zprávy o peněžních tocích. Výkaz o peněžních tocích však lze použít ke sledování finanční aktivity jednotlivce a zjistit výši příjmů a vzorce utrácení peněz. Potenciální investoři obvykle potřebují přehled o peněžních tocích, aby zjistili, kolik peněz lze investovat.
Vytvořte 4sloupcovou tabulku s nadpisy: „Pravidelný příjem“, „Pravidelné výdaje“, „Průměrný nerutinní příjem“a „Průměrný mimořádný výdaj“
Krok 2. Vypočítejte výši měsíčního příjmu
Sečtěte peníze, které dostanete na jeden měsíc. Příjmy mohou pocházet ze mzdy po zdanění, investičních příjmů, úroků z úspor a příspěvků, například: podpora dítěte, stipendia nebo jiné výhody. Rostoucí příjmy jsou jedním z důvodů, proč máte pozitivní peněžní tok. Ostatní nerutinní příjmy by měly být zaznamenány v samostatném sloupci.
Krok 3. Vypočítejte výši měsíčních výdajů
Sečtěte peníze, které každý měsíc odložíte, abyste ušetřili a investovali. Dalším krokem je sečíst výdaje související s bydlením, například: nájem, hypotéka nebo daně z nemovitosti. Poté sečtěte životní náklady na jeden měsíc, například: elektřina, benzín, poplatky za internet/telefon/kabelovou televizi, kredit na mobilní telefon, vodu, úklid a další účty.
- Vypočítejte výši výdajů na nákup jídla, věcí denní potřeby a stravování v restauracích. Pokud jíte v restauracích více než 2krát týdně, zaznamenejte tyto výdaje samostatně.
- Pokračujte ve sčítání nákladů na dopravu, například: nákup pohonných hmot, jízdenek na veřejnou dopravu a nákladů na taxi.
- Sečtěte splátky půjčky, pojistné a zdravotní péči.
- Pokud máte děti, zjistěte si, kolik zaplatíte za hlídání dětí, školné, mimoškolní poplatky a školné.
- Pokud jste ještě ve škole, sečtěte si výdaje na nákup školních potřeb.
- Nakonec sečtěte své výdaje na nákup oblečení, dárků a rekreace, například: lístky do kina, víkendové pobyty a koníčky.
- Relativně velké neobvyklé náklady by měly být zaznamenány ve sloupci „Jiné nerutinní výdaje“.
Krok 4. Vypočítejte průměrný peněžní tok z nerutinních transakcí
Přečtěte si svůj bankovní účet a vypočítejte částku neobvyklého příjmu, kde jsou peníze přijaty najednou po dobu několika měsíců nebo je nelze zjistit. Například: pokud je váš plat učitele vyplácen najednou na konci semestru, dostanete v daném měsíci velké množství peněz.
- Sečtěte nerutinní příjem za minulý rok, vydělte 12 a poté výsledek rozdělení zapište do sloupce „Průměrný nerutinní příjem“.
- Sečtěte neobvyklé výdaje za jeden rok, například: nákup auta pro dítě, které právě dokončilo studium, nebo na konci roku dovolená za příbuznými. Po dělení číslem 12 zapište výsledek rozdělení do sloupce „Průměrné nerutinní výdaje“.
Krok 5. Vypočítejte výši peněžních toků
Sečtěte svůj pravidelný příjem a průměrný nerutinní příjem, abyste zjistili, jaký máte peněžní přítok, což je množství peněz, které dostáváte každý měsíc. Pro jistotu zkontrolujte, zda se částka přijatá na bankovní účet blíží této částce.
Krok 6. Vypočítejte velikost odlivu peněz
Sečtěte všechny peníze, které používáte na zaplacení rutinních i nerutinních potřeb, abyste zjistili výši odlivu peněz nebo peněz, které každý měsíc utratíte.
Krok 7. Odečtěte peněžní toky odtokem hotovosti
Pokud je zůstatek kladný, máte kladný peněžní tok. To znamená, že máte peníze, které lze částečně nebo úplně investovat.
Pokud je zůstatek záporný, máte negativní peněžní tok. To znamená, že utrácíte více, než vyděláváte. Začněte tedy snižovat výdaje úsporami
Část 3 ze 3: Správa peněžních toků
Krok 1. Sledujte peněžní tok
Pokud vlastníte společnost, zkuste spravovat peněžní tok zaznamenáváním všech příjmových transakcí. Vkládejte hotovost každý den, rozesílejte zákazníkům fakturační potvrzení podle data splatnosti a proveďte fakturaci včas, aby se zákazníci nedostali do prodlení. Poskytujte slevy zákazníkům, kteří platí v hotovosti.
- Zajistěte, aby všechny finanční transakce byly prováděny na základě podpůrných dokumentů. Jako podpůrný důkaz pro vedení účetnictví používejte očíslované účtenky a vydávejte postupně očíslované šeky.
- Pečlivě zaznamenávejte všechny výplaty peněz, abyste mohli sledovat jednotlivé peněžní toky. Uschovejte si všechny stvrzenky nebo potvrzení o nákupu a pravidelně kontrolujte bankovní účty.
Krok 2. Připravte si prostředky na nečekané výdaje
Odložte si peníze na předvídání mimořádných událostí nebo využijte příležitostí pro obchodní expanzi. Připravte si prostředky na zvyšování platů, splácení dluhů a neobvyklé nákupy ve velkém. Rezervujte si peníze každý měsíc, abyste byli připraveni financovat jakékoli nepředvídané potřeby, protože částka může být velmi vysoká.
- Pokud již byla většina peněžního přebytku investována, určete, jak se částečně zbavit v případě nouze.
- Získejte bankovní úvěr, abyste si mohli v případě problémů půjčit peníze.
Krok 3. Spravujte výdaje tak dobře, jak je to jen možné, abyste zaplatili denní náklady na život
Zkontrolujte platební transakce každý měsíc, zda utrácíte peníze za věci, které nejsou užitečné nebo nadměrné. Když příjem klesá, přečtěte si zásady, kterými se řídí utrácení peněz, například za placení nájemného, kapitálových nákladů a vyplácení zaměstnanců. Odkládejte zbytečné plány renovace a nákupy drahého vybavení, dokud se nezlepší peněžní tok. Snižte neproduktivní pracovní dobu. Zefektivněte společnost propouštěním neproduktivních zaměstnanců.
- Pokud musíte platit nájem, domluvte se s pronajímatelem, abyste si nájem mohli dovolit.
- Efektivitu nákladů je také nutné uplatňovat v každodenním životě, například vařením vlastního jídla, abyste nemuseli jíst v restauracích. Uspořádejte si jídelní lístek na jeden týden a pak nakupte potraviny, které potřebujete o víkendu. Uvařte 2-3 svá oblíbená menu ve velkých porcích a dochuťte zbývající jídlo.
- Neutrácejte peníze impulzivně. To platí pro správu individuálních a korporátních peněžních toků. Nejprve se ujistěte, že máte skladem položky, které jsou stále k dispozici, a kolik potřebujete. Odložte neplánované nákupy až na 48 hodin a ovládněte impuls ke koupi věcí, na které nebyl rozpočet.
Tipy
- I když je to obtížné, lze s výpisy peněžních toků manipulovat, aby vypadaly lépe, například zpožděním plateb nebo splácení dluhu, prodejem cenných papírů (např. Bankovek, akcií, dluhopisů a cenných papírů) nebo náklady na reverzní žurnál, které byly účtovány v předchozích obdobích.
- Naučte se vytvářet výkaz peněžních toků hledáním průvodců na internetu nebo čtením výkazu peněžních toků společnosti. Mnoho společností zveřejňuje účetní závěrku, zejména aby přilákalo potenciální investory, kteří chtějí koupit akcie.
