Amortizace znamená snížení současného dluhu zaplacením stejné částky za každé období (obvykle měsíčně). Při amortizaci se platba dluhu skládá z platby jistiny (jistiny) a platby úroků (úroků). Hlavní je nevyrovnaný zůstatek úvěru. S tím, jak se platí více jistiny, se úrokové platby snižují. Časem se část plateb úroků každý měsíc sníží a část plateb jistiny se zvýší. S odpisováním se obvykle setkáváme při poskytování hypotéky nebo půjčky na auto, avšak v účetnictví se odpisy rovněž týkají pravidelného snižování hodnoty nehmotného majetku v průběhu času.
Krok
Metoda 1 ze 2: Výpočet úroků a jistin v prvním měsíci
Krok 1. Shromážděte informace pro výpočet amortizace půjčky
Potřebujete jistinu půjčky a úrokovou sazbu (úrokovou sazbu). K výpočtu amortizace budete potřebovat podmínky půjčky a výši plateb pro každé období. V takovém případě byste vypočítali měsíční odpis.
- Hlavní částka půjčky je aktuální nesplacený zůstatek půjčky (1 000 000 000 Rp).
- Úroková sazba (6%) z úvěru je roční úroková sazba. Musíte jej převést na měsíční úrokovou sazbu.
- Podmínky půjčky jsou 360 měsíců (30 let). Protože amortizace je měsíční výpočet, rok se převede na měsíce.
- Měsíční částka platby je 5 999 500 IDR. Výše platby každý měsíc zůstává stejná, ale část jistiny a úroků se bude každý měsíc měnit.
Krok 2. Připravte si tabulku
Tento výpočet bude zahrnovat několik pohyblivých částí a nejlépe se provádí v tabulce, protože do sloupce záhlaví účtu budete muset zadat všechny relevantní informace, například: jistina, platby úroků, platby jistiny a konec zůstatku jistiny.
- Celkový počet řádků pod nadpisy je 360 pro záznam měsíčních plateb.
- Pracovní list provede výpočty rychle, protože pokud je proveden správně, je rovnice zadána pouze jednou (nebo dvakrát, protože k provedení všech následujících výpočtů používáte výpočty z předchozího měsíce).
- Pokud je zadán správně, jednoduše přetáhněte rovnici dolů a vyplňte zbývající buňky, abyste vypočítali amortizaci po dobu životnosti půjčky.
- Nejlepší může být, když si odložíte samostatnou sadu sloupců a zahrnete hlavní proměnné půjčky (např. Měsíční platby, úrokové sazby), protože budete moci sledovat dopad změn na všechny proměnné v průběhu životnosti půjčky.
Krok 3. Vypočítejte úrokovou část měsíčních plateb v prvním měsíci
Tento výpočet zahrnuje několik kroků. Budete muset převést roční nebo pololetní úrokovou sazbu na měsíční. Měsíční úroková sazba se používá k výpočtu úroků každý měsíc.
- Úvěry, které jsou amortizované, jako jsou hypotéky nebo auta, mají měsíční platební podmínky. Proto musíte každý měsíc vypočítat úrok a jistinovou část každé platby.
- Najděte si měsíční úrokovou sazbu. Z předchozího příkladu (roční úroková sazba 6% děleno 12 = měsíční úroková sazba 0,005).
- Vynásobte částku jistiny měsíční úrokovou sazbou: (1 000 000 000 Rp jistina 0,005 = úrok za první měsíc 5 000 000 Rp).
Krok 4. Vypočítejte část platby jistiny v prvním měsíci
Odečtěte částku měsíční splátky od úroku za příslušný měsíc pro výpočet části splátky jistiny.
- Odečtením splátky úroku za příslušný měsíc z měsíční platby získáte jistinu: (splátka 5 995 500 Rp - úrok 5 000 000 Rp = splátka jistiny Rp 995 500).
- Protože byla zaplacena část jistiny, částka úroku z jistiny se sníží. Každý měsíc se hlavní část měsíční platby zvýší.
Krok 5. K výpočtu amortizace pro druhý měsíc použijte novou částku jistiny na konci prvního měsíce
Při každém výpočtu amortizace odečtete jistinu zaplacenou v předchozím měsíci.
- Vypočítejte částku jistiny ve druhém měsíci: (jistina 1 000 000 000 Rp - splátka jistiny 995 500 Rp = 99 904 500 Rp).
- Vypočítejte úrok ve druhém měsíci: (hlavní Rp99 904 500 x 0,005 = 4 995 000 Rp).
Krok 6. Určete splátku jistiny ve druhém měsíci
Jak se vypočítá v prvním měsíci, úrok z příslušného měsíce se odečte z celkové měsíční platby. Zbývající částka je hlavní platbou za příslušný měsíc.
- Vypočítejte splátku jistiny ve druhém měsíci: (5 995 500,55 Rp - 4 995 000 Rp = 1 500 500 Rp).
- Splátka jistiny ve druhém měsíci (1 500 500 Rp) je vyšší než v prvním měsíci (995 500 Rp). Protože celkový zůstatek jistiny klesá každý měsíc, sníží se také každý měsíc vyplácené úroky, takže se sníží i část plateb úroků v měsíčních platbách. V prvním měsíci je zaplacený úrok 5 000 000 IDR. Ve druhém měsíci je zaplacený úrok pouze 4 995 000 IDR.
- Protože jsou požadované platby úroků sníženy, část měsíčních splátek jistiny se zvyšuje.
Metoda 2 ze 2: Výpočet amortizace celé půjčky
Krok 1. Analyzujte vznikající trendy v čase
Můžete vidět, že zůstatek jistiny úvěru klesá každý měsíc. Protože je částka jistiny snížena, klesá i zaplacený úrok. V průběhu času částka, která roste z každé měsíční platby, směřuje k jistině půjčky.
- Vypočítejte nový zůstatek jistiny pro výpočet úroků ve třetím měsíci: (Rp999,004,500 - Rp1,000,500 = Rp998,004,000).
- Vypočítejte úrok za třetí měsíc: (Rp. 998,004 000 x měsíční úroková sazba 0,005 = 4 990 000 Rp).
- Vypočítejte splátku jistiny ve třetím měsíci: (Úroková platba Rp. 5 995 500 - úrok ve třetím měsíci Rp. 4 990 000 = Rp. 1 005 500).
Krok 2. Zvažte dopad amortizace na konci doby půjčky
Všimnete si, že postupem času se částka zaplacených úroků snižuje. Část splátek jistiny na každé splátce úvěru se v průběhu času zvyšuje.
- Úrokové platby klesají téměř na nulu. V posledním měsíci výpůjční doby činí celková úroková platba 29 800 Rp.
- Na konci období půjčky činila část splátky jistiny (5 963 700 Rp), což je částka, která se blíží celkovým splátkám půjčky.
- Celkový zůstatek jistiny úvěru na konci výpůjční doby je Rp0.
Krok 3. Použijte koncept amortizace k inteligentnímu finančnímu rozhodování
Jelikož hypotéky a půjčky na auto používají amortizaci, musíte tomuto konceptu porozumět. Tyto znalosti můžete použít ke správě svého osobního dluhu.
- Kdykoli je to možné, provádějte další platby, abyste částku jistiny snížili rychleji. Čím rychleji lze jistinu půjčky snížit, sníží se také výše zaplacených úroků.
- Zvažte úrokovou sazbu nesplaceného dluhu. Vaše mimořádné platby budou mít největší dopad na dluh s nejvyšší úrokovou sazbou. Měli byste snížit jistinu dluhu s nejvyšší úrokovou sazbou.
- Kalkulačku amortizace najdete online. Tuto kalkulačku použijte k výpočtu úroků, které ušetříte, pokud provádíte další platby. Řekněme, že vaše dodatečná platba snižuje jistinu ze 100 000 na 99 000 dolarů.
- Použijte 100 000 $ a vypočítejte amortizaci po dobu životnosti půjčky. Změňte jistinu z 100 000 000 IDR na 99 000 000 IDR a znovu ji vypočítejte pomocí kalkulačky. Podívejte se na celkový úrok zaplacený za dobu trvání půjčky. Rozdíl uvidíte na základě dodatečné platby jistiny 1 000 000 IDR.
